Pokladnica je miesto (alebo len účtovná evidencia), kde firma uchováva a eviduje svoje **peňažné prostriedky v hotovosti** (bankovky a mince). V podvojnom účtovníctve jej prislúcha účet **211 – Pokladnica**.
Analógia:
Je to „firemná peňaženka“. Je to fyzické miesto (často trezor alebo kasa), kde máte hotovosť na drobné výdavky (poštovné, nákup kávy) alebo kde ukladáte dennú tržbu z eKasy.
Detailné vysvetlenie: Pokladničná kniha
Každý pohyb v pokladnici (príjem aj výdavok) musí byť **okamžite** zaevidovaný v **Pokladničnej knihe**. – **Príjem:** Zaúčtuje sa na základe **Príjmového pokladničného dokladu (PPD)**. Stav pokladnice sa zvýši. – **Výdavok:** Zaúčtuje sa na základe **Výdavkového pokladničného dokladu (VPD)**. Stav pokladnice sa zníži. Zostatok v pokladničnej knihe (účtovný stav) sa musí **kedykoľvek** (minimálne raz za štvrťrok, ideálne denne) zhodovať s reálnym stavom peňazí (fyzická inventúra). Ak sa nezhoduje, ide o **manko** alebo **prebytok**.
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Vedenie pokladnice je zákonná povinnosť. Je to najčastejší cieľ daňových kontrol (kontrola bločkov) a Inšpektorátu práce (kontrola výplat záloh). V dobe eKasy a limitov na hotovosť (5000 €) sa význam hotovostnej pokladnice znižuje a firmy prechádzajú na bezhotovostné platby.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Chybou je **záporný stav v pokladnici**. V účtovníctve nemôžete mať v kase „-100 €“ (je to fyzicky nemožné, znamená to, že ste minuli peniaze, ktoré ste tam nemali zaúčtované). Rizikom je **vysoký zostatok** – držať veľa peňazí v kase je nebezpečné (krádež) a neefektívne (mŕtvy kapitál).
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„V Účtovníctvo pre každého vám vedieme pokladničnú knihu elektronicky. Ku každému PPD a VPD priložíme sken bločku. Máte tak dokonalý prehľad a chránený archív pre daňovú kontrolu. Upozorňujeme vás tiež na dodržiavanie limitu 5000 € pri hotovostných platbách.“
Často kladené otázky (FAQ)
Nemusíte mať fyzický trezor. „Pokladnica“ je hlavne účtovná kniha (účet 211). Ak nemáte žiadnu hotovosť (všetko ide cez účet), vaša pokladnica má nulový zostatok.
Príjmový pokladničný doklad (potvrdenie o príjme) a Výdavkový pokladničný doklad (potvrdenie o výdavku).
Ak máte v účtovníctve 100 €, ale v kase je len 90 €. Chýbajúcich 10 € je manko (nedaňový náklad), ktoré sa musí predpísať zodpovednej osobe.
Ak do pokladnice **prijímate tržby** (platby od zákazníkov), tak áno. Ak pokladnicu používate len na interné výdavky (nákup známok, zálohy zamestnancom), tak nie.
« Späť do slovníka**Hľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?**
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.