Faktoring je finančná služba, pri ktorej podnikateľ (dodávateľ) odpredá svoje krátkodobé pohľadávky (vystavené faktúry) pred lehotou splatnosti špecializovanej spoločnosti (faktoringovej banke), ktorá mu za ne okamžite vyplatí väčšinu ich hodnoty.
Analógia:
Máte faktúru na 10 000 € so splatnosťou 60 dní. Potrebujete peniaze na výplaty hneď. Faktoringová spoločnosť vám povie: „Ja ten dlh od tvojho klienta vymôžem o 60 dní. Tebe dám peniaze hneď teraz, ale len 9 500 €. Tých 500 € je moja odmena.“ Vy získate hotovosť okamžite (cash flow), oni zarobia na poplatku.
Detailné vysvetlenie: Ako funguje faktoring?
Faktoring je nástroj na riadenie likvidity. Proces: 1. Vy dodáte tovar a vystavíte faktúru. 2. Faktúru postúpite faktorovi. 3. Faktor vám ihneď vyplatí zálohu (zvyčajne 80-90 % sumy). 4. Faktor čaká na splatnosť a inkasuje peniaze od vášho odberateľa. 5. Po zaplatení vám faktor doplatí zvyšok sumy znížený o **faktoringový poplatok a úrok**. Existujú dva typy: **Bezregresný** (faktor preberá aj riziko, že odberateľ nezaplatí – drahší) a **Regresný** (ak odberateľ nezaplatí, musíte peniaze vrátiť vy).
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Je to záchrana pre firmy, ktoré majú dlhé splatnosti faktúr (napr. dodávajú do reťazcov alebo stavebníctva) a nemôžu čakať 60-90 dní na peniaze. Faktoring zrýchľuje **obrat hotovosti**. Nemusíte čakať na úver v banke, financujete sa vlastnými (budúcimi) peniazmi.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Najčastejšou chybou je výber nesprávneho typu (regresný vs. bezregresný) bez pochopenia rizika. Pri regresnom faktoringu stále nesiete riziko nevymožiteľnosti vy. Faktoring je tiež **nákladný** (úrok + poplatok), takže znižuje vašu maržu.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„Faktoring mení štruktúru vašej súvahy (menej pohľadávok, viac peňazí) a má špecifické účtovanie (postúpenie pohľadávky, náklady na financovanie). V Účtovníctvo pre každého zabezpečíme, aby boli tieto operácie správne zaúčtované a aby ste mali prehľad, koľko vás toto financovanie reálne stojí.“
Často kladené otázky (FAQ)
Je to podoba faktoringu pre dlhodobé pohľadávky a vyššie sumy (často v zahraničnom obchode).
Áno, zvyčajne je nákladnejší, pretože zahŕňa nielen úrok za peniaze, ale aj poplatok za správu pohľadávok a prípadne poistenie rizika.
Iniciuje ho odberateľ (napr. veľký reťazec), aby pomohol svojim dodávateľom získať peniaze skôr. Financovanie zabezpečuje banka odberateľa.
Štandardný faktoring je pre faktúry *pred* splatnosťou. Faktúry *po* splatnosti sa riešia skôr vymáhaním pohľadávok (inkasom), nie faktoringom.
« Späť do slovníkaHľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.