Eskontná sadzba je úroková miera, ktorú banka používa pri eskonte zmeniek (odkupe zmenky pred jej splatnosťou). Predstavuje úrok (diskont), ktorý si banka zrazí z nominálnej hodnoty zmenky za to, že vyplatí peniaze skôr.
Analógia:
Máte v ruke zmenku, podľa ktorej vám má dlžník zaplatiť 1000 € o rok. Vy ale potrebujete peniaze dnes. Banka (záložňa) vám povie: „Odkúpim ten papier od teba, ale dám ti len 950 €. Tých 50 € si nechám ako úrok za čakanie.“ Tých 50 € (5 %) je vypočítaných pomocou **eskontnej sadzby**.
Detailné vysvetlenie: Čo je Eskontná sadzba?
Historicky bola eskontná sadzba jednou z hlavných úrokových sadzieb centrálnej banky (sadzba, za ktorú centrálna banka odkupovala zmenky od komerčných bánk). Dnes sa tento pojem používa skôr v komerčnom bankovníctve pri produkte **eskontný úver**. Výška sadzby závisí od aktuálnych trhových úrokov (napr. EURIBOR) a rizikovej prirážky banky (bonita dlžníka na zmenke). Vzorec: Suma vyplatená bankou = Nominálna hodnota – (Nominálna hodnota x Eskontná sadzba x Počet dní do splatnosti / 360).
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Ak používate v obchodnom styku zmenky (napr. odberateľ vám platí zmenkou), eskontná sadzba určuje **cenu**, za ktorú môžete túto zmenku premeniť na hotovosť pred jej splatnosťou. Čím vyššia sadzba, tým menej peňazí dostanete. Je to cena za likviditu.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Chybou je mýliť si eskontnú sadzbu s bežným úrokom z úveru. Eskont sa počíta „zhora“ (z nominálnej budúcej hodnoty), zatiaľ čo bežný úrok sa počíta „zdola“ (z požičanej istiny). Rizikom pri eskonte je tzv. **regres** – ak dlžník zmenku v deň splatnosti banke nezaplatí, banka si peniaze (celú sumu) bude pýtať späť od vás (plus úroky z omeškania).
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„Eskont zmenky je forma krátkodobého financovania. V účtovníctve sa to prejaví presunom z účtu ‚Zmenky na inkaso‘ na ‚Bankový účet‘, pričom rozdiel (eskont/diskont) je vaším finančným nákladom (účet 562 – Úroky). V Účtovníctvo pre každého dbáme na to, aby tento náklad bol správne zaúčtovaný a aby ste v podsúvahe stále evidovali riziko, že zmenka nebude preplatená.“
Často kladené otázky (FAQ)
Už nie ako hlavný nástroj. Po vstupe do Eurozóny sa riadime sadzbami ECB (hlavná refinančná sadzba). Pojem „eskontná sadzba“ v legislatíve (napr. pre výpočet úrokov z omeškania) bol nahradený základnou úrokovou sadzbou ECB.
Je to proces, keď komerčná banka ďalej predá (eskonuje) zmenku, ktorú kúpila od klienta, centrálnej banke. Dnes sa to už bežne nevyužíva.
Nie, banka ju určuje trhovo pre každý obchod, v závislosti od doby do splatnosti a rizikovosti zmenky.
Pri eskonte sa predáva **zmenka** (cenný papier). Pri faktoringu sa predáva bežná **faktúra** (pohľadávka). Princíp (získanie hotovosti skôr za poplatok) je však rovnaký.
V tomto kontexte je to suma (v eurách), ktorú si banka zrazí. Vypočíta sa pomocou eskontnej sadzby. (Diskont = Nominál – Vyplatená suma).
« Späť do slovníkaHľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.