Pokladničná kniha je pomocná účtovná kniha (v JÚ aj PÚ), ktorá slúži na chronologickú evidenciu všetkých hotovostných príjmov a výdavkov v pokladnici (účtu 211). Musí byť vedená priebežne a jej zostatok musí sedieť s fyzickým stavom peňazí.
Analógia:
Je to „výpis z účtu“ pre vašu firemnú peňaženku. Každý nákup (výdavok) a každý príjem (tržba) sa do nej okamžite zapíše. Na konci dňa presne vidíte, koľko peňazí vám má ostať v kase.
Detailné vysvetlenie: Čo obsahuje?
Vedie sa v účtovnom softvéri alebo (v malom) aj v Exceli. Zobrazuje: – **Dátum** operácie. – **Číslo dokladu** (PPD alebo VPD). – **Popis** operácie (napr. „Nákup PHM“, „Tržba z eKasy“). – **Príjem** (zvýšenie hotovosti). – **Výdavok** (zníženie hotovosti). – **Zostatok** (priebežný stav peňazí). Zostatok v pokladničnej knihe **nesmie byť nikdy záporný** (manko sa musí zaúčtovať ihneď).
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Je to základný dokument pre kontrolu hotovosti. Daňová kontrola si ju pýta ako prvú. Slúži ako podklad pre zaúčtovanie do hlavnej knihy (v PÚ) alebo je priamo hlavnou knihou (v JÚ – Peňažný denník má funkciu pokladničnej knihy).
Najčastejšia chyba / Riziko:
Chybou je **neevidovať priebežne**. Ak robíte pokladnicu raz za mesiac spätne, ľahko sa pomýlite. Rizikom je **záporný zostatok**, čo je pre daňový úrad signál, že v účtovníctve chýbajú príjmy (napr. ste neuhradili „čierne“ peniaze, z ktorých ste platili).
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„V Účtovníctvo pre každého vám vedieme pokladničnú knihu digitálne. Vy nám cez aplikáciu odfotíte bločky, my ich zaúčtujeme. Máte tak online prehľad o zostatku a istotu, že kniha je vedená správne a bez záporných stavov.“
Často kladené otázky (FAQ)
Áno, ak máte akúkoľvek hotovosť vo firme (pokladnicu), musíte o nej viesť evidenciu (pokladničnú knihu).
Kedysi sa viedla v tlačenej, viazanej knihe. Dnes je štandardom elektronická forma v účtovnom softvéri.
Fyzické prepočítanie peňazí v kase a ich porovnanie so zostatkom v pokladničnej knihe. Musí sa robiť minimálne 4x ročne (a vždy k 31.12.).
Príjmový a Výdavkový pokladničný doklad. Sú to doklady, na základe ktorých sa robia zápisy do pokladničnej knihy.
« Späť do slovníka**Hľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?**
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.