Pokladnica (Čo to je?) | Účtovníctvo pre každého

« Back to Glossary Index

Pokladnica v účtovníctve nepredstavuje len fyzické miesto alebo zariadenie na úschovu peňazí, ale predovšetkým evidenciu o stave a pohybe peňažných prostriedkov v hotovosti. Je to základný nástroj na správu firemnej hotovosti, kde sa zaznamenáva každý jeden príjem a výdavok hotovosti.

Analógia: Predstavte si pokladnicu ako „bankový účet pre hotovosť“. Každý príjem peňazí (napr. platba od zákazníka v hotovosti) je „vklad“ a každá platba (napr. nákup kancelárskych potrieb za hotovosť) je „výber“. Na konci dňa musí suma peňazí vo vašej fyzickej pokladnici presne sedieť so zostatkom vo vašom „pokladničnom výpise“ (pokladničnej knihe).

Základné dokumenty a pravidlá vedenia pokladnice

Správne vedenie pokladnice sa riadi niekoľkými kľúčovými princípmi a dokumentmi:

Príjmový pokladničný doklad (PPD): Používa sa na zdokladovanie každého príjmu hotovosti do pokladnice. Vystavuje sa v dvoch kópiách – jedna zostáva v účtovníctve, druhá sa dáva osobe, ktorá hotovosť vložila.
Výdavkový pokladničný doklad (VPD): Používa sa na zdokladovanie každého výdavku hotovosti z pokladnice. Osoba, ktorá hotovosť prijala, potvrdzuje jej prevzatie svojím podpisom.
Pokladničná kniha: Je to chronologický záznam všetkých príjmov (PPD) a výdavkov (VPD), na základe ktorého sa priebežne sleduje zostatok hotovosti.
Hmotná zodpovednosť: Za stav hotovosti v pokladnici je zvyčajne zodpovedná konkrétna osoba (pokladník), ktorá má podpísanú dohodu o hmotnej zodpovednosti.
Pravidelná inventarizácia: Skutočný stav hotovosti vo fyzickej pokladnici sa musí pravidelne (minimálne štyrikrát ročne a na konci roka) prepočítavať a porovnávať s účtovným zostatkom. Prípadný rozdiel je manko alebo prebytok.

Limit na platby v hotovosti

Nezabúdajte, že Zákon o obmedzení platieb v hotovosti zakazuje platby v hotovosti medzi podnikateľmi, ktorých hodnota prevyšuje 5 000 €.

Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk: „Správne vedenie pokladnice je často podceňovaná, no pri daňovej kontrole veľmi prísne kontrolovaná oblasť. Akákoľvek nezrovnalosť alebo chýbajúci doklad môže viesť k spochybneniu vašich výdavkov a k vysokým pokutám. V www.uctovnictvoprekazdeho.sk našim klientom radíme, aby hotovostné operácie obmedzili na nevyhnutné minimum a uprednostnili bezhotovostné platby. Sú transparentnejšie, ľahšie sa evidujú a automaticky eliminujú riziko chýb pri manipulácii s hotovosťou.“

Ak máte ďalšie otázky alebo potrebujete pomôcť so správnym nastavením a vedením pokladnice vo vašej firme, neváhajte nás kontaktovať. V Účtovníctvo pre každého sme tu pre vás a radi sa pozrieme na vašu situáciu.

Súvisiace pojmy v našej encyklopédii:

Sledujte nás aj na sociálnych sieťach.