Eskontný úver je krátkodobý bankový úver, ktorý banka poskytuje klientovi odkúpením (eskontom) zmeniek pred ich splatnosťou. Banka vyplatí klientovi sumu zníženú o úrok (diskont) a províziu.
Analógia:
Je to ako keby ste mali v ruke výherný žreb na 1000 €, ale výhru si môžete vybrať až o rok. Potrebujete peniaze hneď. Banka vám povie: „Daj mi ten žreb, ja si tých 1000 € vyberiem o rok. Tebe dám teraz 950 €.“ Tých 50 € je cena za tento **eskontný úver** (okamžitú hotovosť).
Detailné vysvetlenie: Ako funguje eskontný úver?
Podnikateľ (majiteľ zmenky) predloží banke zmenku na eskont. Banka zmenku odkúpi (stane sa jej majiteľom). Klientovi na účet pošle **nominálnu hodnotu zmenky mínus diskont** (úrok do splatnosti). V deň splatnosti zmenky banka žiada úhradu od hlavného dlžníka (zmenkovníka). Ak dlžník zaplatí, úver je splatený. Ak nezaplatí, banka uplatní právo postihu (**regres**) a žiada celú sumu späť od klienta, ktorému úver poskytla (spolu s úrokmi z omeškania a poplatkami).
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Je to rýchly spôsob, ako získať prevádzkový kapitál a zlepšiť **likviditu**, ak obchodujete so zmenkami. Premeníte svoje pohľadávky na peniaze okamžite. Je to alternatíva k faktoringu (predaju faktúr) alebo kontokorentu.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Najväčším rizikom je, že eskontný úver je takmer vždy **s regresom**. To znamená, že riziko nezaplatenia stále nesiete vy. Ak váš odberateľ (dlžník na zmenke) skrachuje, banka si peniaze strhne z vášho účtu. Nesmiete teda peniaze z eskontu minúť a zabudnúť na to – záväzok zaniká až zaplatením zmenky dlžníkom.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„V súvahe sa eskontný úver správa špecificky. Aj keď ste zmenku odovzdali banke, stále figuruje vo vašom účtovníctve (zvyčajne ako podmienený záväzok alebo na osobitnom účte ‚Eskontné úvery‘), až kým nie je reálne splatená dlžníkom. V Účtovníctvo pre každého tieto operácie správne evidujeme, aby ste mali prehľad o tom, koľko zmeniek ešte ‚visí vo vzduchu‘ a predstavuje pre vás riziko.“
Často kladené otázky (FAQ)
Eskontný úver sa týka **zmeniek**. Faktoring sa týka bežných **faktúr**. Princíp (predaj pohľadávky za hotovosť so zrážkou) je rovnaký. Zmenka je však právne silnejšia a ľahšie vymožiteľná.
Je to úrok, ktorý si banka strhne vopred. Počíta sa z nominálnej hodnoty zmenky za obdobie od eskontu do splatnosti.
Áno. Banka skúma bonitu dlžníka na zmenke (vášho odberateľa) aj vašu bonitu. Ak sa jej zmenka zdá riziková, neodkúpi ju.
Cenný papier, v ktorom sa dlžník písomne zaväzuje zaplatiť veriteľovi určitú sumu v určitom čase. Je to prísny záväzok.
Zvyčajne je lacnejší ako kontokorent, pretože je zabezpečený zmenkou (ktorá je dobrým zabezpečením). Cena však závisí od bonity účastníkov.
« Späť do slovníkaHľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.