Cash Flow, alebo po slovensky peňažný tok, predstavuje reálny pohyb peňažných prostriedkov do firmy a z firmy von za určité obdobie. Zjednodušene povedané, je to rozdiel medzi všetkými skutočnými príjmami peňazí na váš bankový účet (a do pokladnice) a všetkými skutočnými výdavkami peňazí z vášho účtu (a z pokladnice).
Vo svete biznisu platí staré známe pravidlo: „Tržby sú ilúzia, zisk je názor, ale cash flow je realita.“ Práve cash flow je skutočným kyslíkom pre vaše podnikanie.
Prečo je Cash Flow dôležitejšie ako zisk?
Toto je najdôležitejší koncept, ktorý musí každý podnikateľ pochopiť. Vaša firma môže byť na papieri vysoko zisková, no napriek tomu môže skrachovať. Ako je to možné?
- Príklad: Ste stavebná firma. V januári dokončíte veľkú zákazku a vystavíte faktúru na 50 000 € so splatnosťou 90 dní. Vo vašom účtovníctve (vo výkaze ziskov a strát) okamžite svieti obrovský zisk.
- Realita: Tých 50 000 € však na účte nemáte. Medzitým musíte vo februári a marci platiť mzdy zamestnancom, odvody, nájom za priestory a faktúry dodávateľom za materiál. Ak na tieto platby nemáte dostatok hotovosti, vaša firma sa dostáva do platobnej neschopnosti (insolventnosti), a to aj napriek tomu, že je na papieri „v zisku“.
- Analógia: Mať zisk je ako vedieť, že vám na konci roka vyrastie na strome bohatá úroda. Mať zdravé cash flow je ako mať dostatok vody na polievanie toho stromu každý jeden deň. Bez vody sa úrody nikdy nedočkáte.
Tri druhy peňažných tokov
V účtovníctve sa peňažný tok sleduje v samostatnom výkaze (Prehľad peňažných tokov) a delí sa na tri hlavné oblasti:
- Prevádzkový cash flow (Operating): Peniaze z hlavnej činnosti firmy – príjmy z predaja tovarov a služieb, a výdavky na platy, dodávateľov, nájom a pod. Toto je najdôležitejší ukazovateľ zdravia firmy.
- Investičný cash flow (Investing): Peniaze spojené s nákupom a predajom dlhodobého majetku (napr. nákup nového stroja alebo predaj starej budovy).
- Finančný cash flow (Financing): Peniaze od a pre vlastníkov a veriteľov (napr. prijatie úveru, splácanie istiny úveru, vyplatenie dividend).
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk: „Cash flow je pulzom vašej firmy. V www.uctovnictvoprekazdeho.sk sa nepozeráme len na vaše daňové priznanie. Pre našich klientov pravidelne sledujeme peňažné toky, upozorňujeme ich na blížiace sa obdobia s vysokými výdavkami (napr. kvartálne platby DPH) a pomáhame im s manažmentom pohľadávok. Naším cieľom je, aby ste mali nielen zisk, ale hlavne dostatok peňazí na účte pre plynulý chod a rast vášho podnikania.“
Ak máte ďalšie otázky alebo potrebujete pomôcť s riadením a plánovaním vášho cash flow, neváhajte nás kontaktovať. V Účtovníctvo pre každého sme tu pre vás a radi sa pozrieme na vašu situáciu.
Súvisiace pojmy v našej encyklopédii:
Sledujte nás aj na sociálnych sieťach.
Potrebujete poradiť alebo hľadáte profesionálneho účtovníka? Neváhajte nás kontaktovať
Kontaktovať