Anuitná splátka (alebo anuita) je najbežnejší typ splátky úveru (napr. hypotéky), ktorej výška je počas celej doby fixácie úrokovej sadzby rovnaká (konštantná). Skladá sa z dvoch častí: zo splátky istiny a zo splátky úroku, pričom ich vzájomný pomer sa časom mení.
Analógia:
Predstavte si, že vaša celková splátka je pizza, ktorá je stále rovnako veľká (napr. 500 €). Na začiatku splácania je táto pizza takmer celá „úroková“ a len malý kúsok je „istina“. Každým mesiacom je kúsok „istiny“ o niečo väčší a kúsok „úroku“ menší, až kým na konci nie je pizza takmer celá „istina“ a len omrvinka „úroku“. Celková veľkosť pizze (splátky) sa však nemení.
Detailné vysvetlenie: Čo je Anuitná splátka?
Pri anuitnej splátke je výška splátky vypočítaná tak, aby bola po celú dobu rovnaká. Pri prvej splátke je zostatok dlhu (istiny) najvyšší, preto sa z neho počíta najvyšší úrok. Najväčšia časť splátky teda ide na úrok a len malá časť na splatenie istiny. Keďže sa istina trochu zníži, pri druhej splátke sa úrok počíta už z o niečo nižšej sumy. Úrok je teda o kúsok nižší a o to viac z rovnakej splátky môže ísť na splatenie istiny. Tento proces sa opakuje a pomer sa postupne mení, až kým pri posledných splátkach neplatíte takmer samú istinu a minimálny úrok.
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Pre podnikateľa je anuitná splátka výhodná pre plánovanie cash flow, pretože predstavuje fixný, predvídateľný mesačný výdavok. Je však kľúčové, aby váš účtovník pri každej splátke správne oddelil úrok (čo je daňový náklad) od istiny (čo je len zníženie záväzku v súvahe). Zaúčtovanie celej splátky do nákladov by bola vážna daňová chyba.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Najčastejšou chybou je mylná predstava, že „v polovici splácania mám splatenú polovicu dlhu“. Pri anuitnej splátke to tak nie je. Kvôli vysokému podielu úrokov na začiatku ste v polovici doby splácania zvyčajne splatili oveľa menej ako polovicu istiny. Rizikom je to najmä pri predčasnom splatení – ľudia sú prekvapení, aký vysoký je zostatok ich dlhu.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„Keď nám dodáte úverovú zmluvu a amortizačný (splátkový) plán, presne vieme, čo robiť. V Účtovníctvo pre každého vám garantujeme, že každá vaša anuitná splátka bude rozúčtovaná správne – úrok pôjde do nákladov (ovplyvní daň) a istina zníži váš dlh v súvahe. Vy sa nemusíte starať o zložitý pomer úroku a istiny.“
Často kladené otázky (FAQ)
Nazýva sa lineárna (alebo degresívna) splátka. Pri nej je splátka istiny každý mesiac rovnaká, ale úrok sa počíta vždy z nižšieho zostatku. Preto celková výška splátky každý mesiac klesá.
Áno. Keďže pri anuitnej splátke klesá istina na začiatku pomalšie, celkovo zaplatíte banke o niečo viac na úrokoch v porovnaní s lineárnou splátkou (pri rovnakej dobe splatnosti a sadzbe).
Pre klienta je to jednoduchšie na plánovanie (stále rovnaká suma) a na začiatku je splátka nižšia ako by bola pri lineárnom splácaní, čo znamená, že na úver dosiahne viac ľudí (lepšia bonita).
Je to presný rozpis (tabuľka) všetkých budúcich anuitných splátok, ktorý ukazuje, aká časť z každej splátky ide na úrok a aká na istinu.
Nie. Pre podnikateľa je daňovým nákladom *iba časť splátky, ktorá predstavuje úrok*. Časť, ktorá predstavuje istinu, je len splatenie dlhu a nie je to náklad.
« Späť do slovníkaHľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.