Kontokorentný úver (alebo povolené prečerpanie) je krátkodobý bankový úver viazaný na bežný účet, ktorý umožňuje majiteľovi účtu ísť do **mínusu** (debetu) až do vopred dohodnutého limitu.
Analógia:
Kontokorent je ako „finančný vankúš“ alebo „rezerva v nádrži“. Na účte máte 0 €, ale potrebujete zaplatiť faktúru za 1000 €. Ak máte kontokorent 5000 €, banka vám platbu povolí. Na účte budete mať -1000 €. Keď vám o týždeň príde platba od klienta 3000 €, dlh sa automaticky vyrovná a na účte budete mať +2000 €.
Detailné vysvetlenie: Čo je Kontokorent?
Je to **prevádzkový úver** určený na krátkodobé vykrytie výkyvov v cash flow (napr. na preklenutie obdobia, kým vám zákazníci zaplatia faktúry). Je **revolvingový** (opakovaný) – splatením dlhu sa limit automaticky obnovuje. Úrok platíte len z reálne vyčerpanej sumy a len za dni, kedy ste boli v mínuse. Je to však jeden z **najdrahších** úverov (úroková sadzba je výrazne vyššia ako pri investičnom úvere).
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Je to dôležitá záchranná sieť pre **likviditu**. Dáva vám istotu, že budete mať na výplaty alebo DPH, aj keď vám klient zaplatí o týždeň neskôr. Je to flexibilnejší nástroj ako žiadať o malú pôžičku každý mesiac.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Chybou je **považovať kontokorent za vlastné peniaze**. Sú to požičané a veľmi drahé peniaze. Najväčším rizikom je **dlhodobé čerpanie** – ak ste v mínuse celý rok, financujete svoju firmu najdrahším možným spôsobom. Kontokorent sa má použiť na pár dní, nie na roky. Ak ho používate na nákup strojov, robíte veľkú chybu.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„V Účtovníctvo pre každého vám v Súvahe vykážeme záporný zostatok na účte ako ‚Krátkodobý bankový úver‘. V nákladoch vám presne zaúčtujeme úroky z kontokorentu (účet 562). Ak vidíme, že ste v mínuse dlhodobo, upozorníme vás na to a odporučíme vám refinancovanie lacnejším investičným úverom.“
Často kladené otázky (FAQ)
Áno, jeho úroková sadzba je často dvoj- až trojnásobná oproti bežnému podnikateľskému úveru.
Rámec sa poskytuje zvyčajne na 1 rok. Spláca sa priebežne (akýkoľvek príjem na účet ho znižuje). Na konci roka banka zvyčajne vyžaduje, aby ste boli aspoň pár dní „v pluse“, a potom rámec automaticky obnoví.
Princíp je podobný. Kontokorent je viazaný na bežný účet. Kreditná karta je samostatný úverový účet, ktorý má často bezúročné obdobie (ak vrátite peniaze do 30-50 dní).
Maximálna suma, do akej vás banka pustí do mínusu (napr. 10 000 €). Je to váš limit kontokorentu.
« Späť do slovníka**Hľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?**
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.