Forfaiting je forma financovania exportu, pri ktorej banka alebo finančná inštitúcia (forfaiter) odkupuje od vývozcu strednodobé alebo dlhodobé pohľadávky (zvyčajne zmenky alebo akreditívy) bez spätného postihu (bez regresu) voči vývozcovi.
Analógia:
Forfaiting je „veľký brat“ faktoringu. Faktoring rieši malé, krátke faktúry. **Forfaiting** rieši veľké, dlhé obchody (napr. predaj lokomotívy do Brazílie na splátky 5 rokov). Banka od vás tento dlh (zmenku) kúpi, dá vám peniaze hneď a povie: „Už sa nestaraj. Ak Brazílčania nezaplatia, je to môj problém, nie tvoj.“ (Bez regresu).
Detailné vysvetlenie: Ako funguje Forfaiting?
Používa sa pri exporte investičných celkov (stroje, technológie) s dlhou splatnosťou (1 až 7 rokov). Pohľadávka musí byť zvyčajne zabezpečená (napr. bankovou zárukou zahraničnej banky alebo avalom na zmenke). Forfaiter (banka) pohľadávku odkúpi, strhne si **diskont** (úrok a rizikovú prirážku) a vyplatí exportérovi hotovosť. Kľúčové je, že riziko nezaplatenia prechádza plne na forfaitera (**bez regresu**).
Prečo je to pre vás (ako exportéra) dôležité?
1. **Okamžitá hotovosť:** Nemusíte čakať roky na splátky od zahraničného klienta. 2. **Odstránenie rizika:** Zbavíte sa kurzového rizika, úrokového rizika aj rizika nezaplatenia (komerčného a politického rizika krajiny dovozcu). 3. **Čistejšia súvaha:** Predaná pohľadávka zmizne z vašej súvahy, čo vám zlepší ukazovatele a uvoľní úverové limity v banke.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Chybou je nepočítať s **vysokou cenou** tejto služby. Keďže banka preberá všetko riziko na dlhé obdobie, diskont (poplatok) je vysoký a výrazne znižuje vašu maržu z obchodu. Musíte si to zakalkulovať do ceny pre odberateľa. Forfaiting sa nedá použiť na malé alebo nezabezpečené pohľadávky.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„Plánujete veľký export? V Účtovníctvo pre každého vám pomôžeme s finančnou stránkou kontraktu. Zaúčtujeme predaj pohľadávky, vyčíslime náklady na forfaiting a poradíme, ako správne vystaviť exportné faktúry a zmenky, aby ich banka akceptovala.“
Často kladené otázky (FAQ)
**Faktoring:** Krátkodobé faktúry (do 180 dní), veľa malých faktúr, často s regresom. **Forfaiting:** Dlhodobé pohľadávky (nad 1 rok), jednotlivé veľké obchody, vždy bez regresu, vyžaduje sa zmenka/záruka.
Najčastejšie zmenky, dokumentárne akreditívy s odloženou splatnosťou, alebo bankové záruky.
Nie. Je to produkt pre stredné a veľké firmy s bonitnými zahraničnými odberateľmi. Minimálna suma transakcie býva často nad 50 000 € alebo 100 000 €.
Formálne ich znáša exportér (zrážkou z vyplatenej sumy), ale v praxi ich exportér započíta do ceny tovaru, takže ich nakoniec zaplatí importér.
« Späť do slovníkaHľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.