Daňové priznanie je komplexný proces a aj pri najlepšej snahe sa pri jeho podávaní občas môžu vyskytnúť chyby. Či už ste zamestnanec, živnostník alebo majiteľ malej firmy, správnosť údajov v daňovom priznaní je kľúčová pre vyhnutie sa problémom s Finančnou správou a prípadným sankciám. Pozreli sme sa na najčastejšie chyby, ktoré sa objavovali pri spracovaní daňových priznaní za rok 2024. Berte tento prehľad ako užitočnú lekciu, ktorá vám pomôže pripraviť to nasledujúce daňové priznanie bezchybne.
Najčastejšie chyby v daňových priznaniach za rok 2024:
- Chybné identifikačné údaje: Preklepy v mene, adrese, rodnom čísle, DIČ, IČ DPH alebo nesprávne uvedený IBAN pre vrátenie preplatku môžu spôsobiť zbytočné prieťahy alebo komplikácie.
- Ako sa vyhnúť: Pred odoslaním si niekoľkokrát skontrolujte všetky osobné a firemné údaje uvedené v hlavičke tlačiva. IBAN si overte vo svojej bankovej aplikácii.
- Matematické a výpočtové chyby: Nesprávne sčítanie, odčítanie, použitie zlého percenta alebo chyby pri prenášaní súm medzi riadkami sú stále bežné, najmä pri ručnom vypĺňaní.
- Ako sa vyhnúť: Využívajte elektronické formuláre na portáli Finančnej správy (ktoré majú často vstavané kontroly) alebo spoľahlivý účtovný softvér. Ak počítate ručne, každý výpočet si dvakrát overte.
- Neuplatnenie alebo nesprávne uplatnenie nezdaniteľných častí základu dane (NČZD) a daňových bonusov:
- NČZD na daňovníka: Zabudnutie na jej uplatnenie alebo nesprávna výška pri vyššom príjme.
- NČZD na manželku/manžela: Neuplatnenie, aj keď boli splnené podmienky (napr. starostlivosť o dieťa, evidencia na úrade práce), alebo naopak, uplatnenie bez splnenia podmienok či s nesprávne vypočítaným vlastným príjmom manžela/manželky.
- Daňový bonus na dieťa/deti: Chybná výška bonusu (nezhoduje sa s legislatívou platnou pre rok 2024), zabudnutie priložiť potrebné doklady (rodný list, potvrdenie o návšteve školy), alebo uplatnenie bonusu oboma rodičmi súčasne.
- Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky: Nesprávny výpočet výšky bonusu alebo nespĺňanie podmienok pre jeho uplatnenie.
- Ako sa vyhnúť: Dôkladne si preštudujte podmienky pre uplatnenie jednotlivých úľav platné pre daný rok. Skontrolujte si výpočty a uistite sa, že máte všetky potrebné potvrdenia.
- Chýbajúce alebo nesprávne prílohy: K daňovému priznaniu je často potrebné priložiť rôzne dokumenty (potvrdenia o príjmoch od zamestnávateľov, potvrdenia pre daňové bonusy, účtovná závierka pri podvojnom účtovníctve atď.). Ich absencia alebo priloženie nesprávnych verzií vedie k výzvam na doplnenie.
- Ako sa vyhnúť: Pred podaním si skontrolujte zoznam povinných príloh pre váš typ daňového priznania a váš konkrétny prípad. Uistite sa, že prikladáte všetky relevantné a správne dokumenty.
- Nesprávne zaradenie príjmov: Zamieňanie si príjmov zo závislej činnosti (§5), z podnikania (§6), kapitálových príjmov (§7) alebo ostatných príjmov (§8) môže viesť k chybnému výpočtu základu dane a samotnej dane.
- Ako sa vyhnúť: Dôsledne rozlišujte jednotlivé druhy príjmov podľa ich zdroja a charakteru. Ak si nie ste istí, poraďte sa.
- Chyby pri uplatňovaní paušálnych výdavkov (živnostníci): Prekročenie maximálneho limitu paušálnych výdavkov, nesprávny výpočet percentom alebo chybné zahrnutie (či nezahrnutie) odvodov do výpočtu základu dane.
- Ako sa vyhnúť: Overte si aktuálnu výšku percenta a maximálny limit paušálnych výdavkov pre daný rok. Správne započítajte zaplatené odvody do Sociálnej a zdravotnej poisťovne.
- Chýbajúci podpis: Či už podávate daňové priznanie papierovo alebo elektronicky, podpis (alebo autorizácia pri elektronickom podaní) je nevyhnutný. Bez neho je podanie neplatné.
- Ako sa vyhnúť: Pri papierovom podaní nezabudnite na podpis na príslušnom mieste. Pri elektronickom podaní dokončite všetky kroky autorizácie (cez KEP, ÚPVS alebo dohodu o elektronickom doručovaní).
Ako sa týmto chybám vyhnúť v budúcnosti?
- Začnite včas: Nenechávajte si prípravu daňového priznania na poslednú chvíľu. Budete mať viac času na kontrolu a získanie potrebných dokumentov.
- Veďte si precíznu evidenciu: Priebežne si odkladajte a trieďte všetky relevantné doklady (faktúry, bločky, potvrdenia, zmluvy).
- Využívajte nástroje: Elektronické formuláre Finančnej správy alebo kvalitný účtovný softvér minimalizujú riziko výpočtových chýb.
- Dvakrát merajte, raz režte: Pred finálnym odoslaním si celé daňové priznanie dôkladne prejdite a skontrolujte všetky údaje.
- Informujte sa: Sledujte zmeny v daňovej legislatíve, ktoré by sa vás mohli týkať.
- Nebojte sa požiadať o pomoc: Ak si nie ste istí, alebo je vaša situácia zložitejšia, obráťte sa na kvalifikovaného účtovníka alebo daňového poradcu.
Chyby v daňovom priznaní môžu viesť k zbytočnému stresu a finančným postihom. Poučením sa z najčastejších omylov za rok 2024 a dôslednou prípravou môžete zabezpečiť, že vaše ďalšie daňové priznanie bude správne a bezproblémové. Investícia času do kontroly a prípadnej odbornej pomoci sa vám určite oplatí.
Máte obavy z prípravy ďalšieho daňového priznania?
Ak chcete mať istotu, že vaše daňové priznanie bude spracované správne, včas a s využitím všetkých legálnych možností na optimalizáciu, sme tu pre vás. Náš tím na www.uctovnictvoprekazdeho.sk vám rád pomôže s komplexným spracovaním účtovníctva a daňových priznaní. Kontaktujte nás a zbavte sa starostí s daňami.
Ing. Juraj Herko
Sledujte nás aj na sociálnych sieťach.
