Valutová pokladnica je **pomocná účtovná kniha** (analytický účet k účtu 211), ktorá slúži na evidenciu príjmov a výdavkov v **hotovostnej cudzej mene** (valutách).
Analógia:
Je to „firemná peňaženka“, ale určená len pre jednu cudziu menu. Ak firma bežne pracuje s českými korunami v hotovosti, musí mať „Peňaženku EUR“ (účet 211.EUR) a „Peňaženku CZK“ (účet 211.CZK).
Detailné vysvetlenie: Pozri Pokladnica / Valuta
Je to súčasť hlavného účtu **211 – Pokladnica**. – **Účtovanie:** Musí sa viesť **dvojako**: v **cudzej mene** (napr. v CZK) a zároveň prepočítaná na **EUR** (kurzom ECB). – **Kurzové rozdiely:** Keďže kurz sa každý deň mení, pri každom výdavku a na konci roka pri uzávierke vznikajú **kurzové rozdiely** (zisky 663 / straty 563), ktoré ovplyvňujú zisk. – **Použitie:** Najčastejšie na vyplácanie **záloh na zahraničné pracovné cesty**.
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Ak pracujete s cudzou hotovosťou, musíte viesť túto evidenciu. Je to administratívne náročné (prepočty kurzov, účtovanie rozdielov). Preto sa dnes väčšina firiem valutovej pokladnici vyhýba a používa firemné platobné karty.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Chybou je **zabudnúť prepočítať** zostatok na konci roka (k 31.12.) aktuálnym kurzom ECB. Ak to neurobíte, vaša súvaha je nesprávna.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„V Účtovníctvo pre každého vám vedieme pokladnicu v akejkoľvek mene. Náš softvér automaticky prepočítava každý pohyb kurzom ECB a pri uzávierke vypočíta a zaúčtuje **kurzové rozdiely**.“
Často kladené otázky (FAQ)
Používa sa kurz, za ktorý ste valuty reálne nakúpili (z bločku zo zmenárne).
Metódu FIFO (prvá dnu, prvá von) alebo vážený aritmetický priemer.
« Späť do slovníka**Hľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?**
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.