Anuitná splátka je najbežnejší typ splátky pri dlhodobých úveroch, ako sú hypotéky alebo spotrebné úvery. Jej hlavnou charakteristikou je, že výška samotnej splátky, ktorú platíte každý mesiac, je počas celej doby fixácie úrokovej sadzby rovnaká.
Na prvý pohľad to vyzerá jednoducho, no vnútri tejto konštantnej sumy sa skrýva dynamický proces. Hoci platíte každý mesiac presne tú istú sumu, pomer toho, koľko z nej ide na znižovanie vášho reálneho dlhu (istiny) a koľko na poplatok banke (úrok), sa s každou ďalšou splátkou mení.
Prečo je dôležité rozumieť anuitnej splátke?
- Je to najčastejší spôsob splácania: Ak máte hypotéku alebo spotrebný úver, s najväčšou pravdepodobnosťou splácate práve formou anuitných splátok.
- Ukazuje reálnu rýchlosť splácania: Pochopenie tohto princípu vám odhalí, ako rýchlo (alebo pomaly) v skutočnosti splácate svoj dlh a koľko platíte banke na úrokoch.
- Pomáha pri rozhodovaní: Je to kľúčový pojem pri porovnávaní úverových ponúk a pochopení splátkového kalendára.
Ako funguje anuitná splátka v praxi? Pomer istiny a úroku
Predstavte si, že vaša mesačná splátka je 500 €. Táto suma sa vždy rozdelí na dve časti – úrok a istinu.
1. Na začiatku splácania:
- Váš dlh (istina) je najvyšší. Tým pádom je aj mesačný úrok, ktorý sa z neho počíta, najvyšší.
- Z vašej 500 € splátky tak môže ísť napríklad 350 € na úroky a len 150 € na splatenie istiny (reálne zníženie vášho dlhu).
2. Na konci splácania:
- Postupom času váš dlh klesá. Tým pádom klesá aj mesačný úrok, ktorý sa z neho počíta.
- Keďže celková splátka 500 € zostáva rovnaká, na úroky už ide podstatne menšia časť, napríklad len 50 €. Zvyšok, teda až 450 €, ide na splatenie istiny, a váš dlh tak na konci klesá oveľa rýchlejšie.
Analógia: Predstavte si, že máte veľkú nádrž s vodou (váš dlh) a každý mesiac z nej musíte vyliať jedno vedro (vaša splátka). Na začiatku je hladina vysoko a veľa vody sa z nej „vyparí“ ako poplatok banke (úrok). Z nádrže tak reálne ubudne len málo vody (istina). Ako hladina v nádrži klesá, vyparuje sa stále menej vody (úrok klesá) a z vášho vedra ide stále viac vody priamo z nádrže (splácate viac istiny).
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk: „Princíp anuitného splácania sa týka aj podnikateľských úverov. V www.uctovnictvoprekazdeho.sk našim klientom pomáhame správne zaúčtovať splátky úverov a lízingov. V účtovníctve je totiž kľúčové správne rozdeliť každú splátku na časť, ktorá znižuje záväzok (istinu), a časť, ktorá predstavuje daňovo uznateľný náklad (úrok). Tento detail má priamy vplyv na správne vykázanie zisku a výpočet dane.“
Ak máte ďalšie otázky alebo potrebujete pomôcť s účtovaním úverov vo vašej firme, neváhajte nás kontaktovať. V Účtovníctvo pre každého sme tu pre vás a radi sa pozrieme na vašu situáciu.
Súvisiace pojmy v našej encyklopédii:
Sledujte nás aj na sociálnych sieťach.
Potrebujete poradiť alebo hľadáte profesionálneho účtovníka? Neváhajte nás kontaktovať
Kontaktovať