Finančný plán je dokument, ktorý prevádza stratégiu firmy do čísel. Obsahuje prognózu budúcich príjmov, výdavkov, zisku, cash flow a súvahy na určité obdobie (zvyčajne 1 až 3 roky).
Analógia:
Staviate dom. Architekt vám nakreslí, ako bude vyzerať (biznis stratégia). Ale stavbyvedúci potrebuje **finančný plán**: „Koľko bude stáť materiál? Kedy musíme zaplatiť robotníkov? Budeme mať dosť peňazí na strechu v auguste, alebo si musíme požičať?“ Bez tohto plánu sa stavba zastaví v polovici, lebo dôjdu peniaze.
Detailné vysvetlenie: Z čoho sa skladá?
Kvalitný finančný plán má tri hlavné časti: 1. **Plánovaný Výkaz ziskov a strát:** Odhaduje, či bude firma zisková (Výnosy – Náklady). 2. **Plánovaný Cash Flow:** Odhaduje, či bude mať firma peniaze na účte (Príjmy – Výdavky). Toto je kritické pre prežitie. 3. **Plánovaná Súvaha:** Odhaduje, aký bude mať firma majetok a dlhy na konci obdobia. Plán sa tvorí zhora-nadol (podľa cieľov majiteľa) alebo zdola-nahor (podľa požiadaviek oddelení).
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Finančný plán je mapa vašej cesty. Bez neho riadite firmu intuitívne („zatiaľ to ide“), čo je riskantné. Plán vám vopred ukáže, že v novembri vám dôjdu peniaze na DPH, takže si už v júni musíte vybaviť kontokorent. Je to tiež **povinná jazda pre banku** – bez finančného plánu vám žiadny podnikateľský úver neschvália.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Najčastejšou chybou je **prílišný optimizmus** v tržbách a podcenenie nákladov. Plán by mal mať vždy tri scenáre: optimistický, realistický a pesimistický. Rizikom je vytvoriť plán raz a potom ho „odložiť“. Plán musí byť živý dokument, ktorý sa mesačne porovnáva s realitou (controlling).
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„Neviete, ako zostaviť finančný plán pre banku? V Účtovníctvo pre každého vychádzame z vašich historických dát. Vidíme, akú máte sezónnosť, aké sú vaše fixné náklady a marža. Na základe toho vám pomôžeme namodelovať realistický plán na ďalší rok, ktorý obstojí aj pred prísnym okom bankára.“
Často kladené otázky (FAQ)
Často sa používajú ako synonymá. Finančný plán je zvyčajne dlhodobejší a strategickejší (3-5 rokov). Rozpočet (budget) je detailný plán na najbližší rok (rozpísaný na mesiace a strediská).
Je to najdôležitejšia časť plánu pre malé firmy. Hovorí o tom, kedy peniaze reálne prídu a kedy odídu. Zisk v pláne neznamená, že budete mať na výplaty.
Odporúča sa aspoň štvrťročne formou tzv. „forecastu“ (prognózy). Ak sa realita výrazne líši od plánu, musíte plán upraviť, aby bol stále užitočný.
Testovanie plánu otázkami „Čo ak?“. Čo ak tržby klesnú o 20%? Čo ak energie zdražú o 50%? Ukáže vám, kde je bod zlomu, kedy sa firma dostane do straty.
« Späť do slovníkaHľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.