Ako podnikať v marketingu: Živnosť vs. s.r.o., DPH, Náklady

Máte hlavu plnú kreatívnych nápadov, rozumiete online svetu a chcete pomáhať firmám rásť? Rozmýšľate, ako podnikať v marketingu či už ako freelancer (PPC špecialista, social media manažér, copywriter) alebo ako malá digitálna agentúra? Je to dynamický a žiadaný odbor s obrovským potenciálom. Aby ste však mohli svoje nápady úspešne realizovať, potrebujete zvládnuť aj administratívnu stránku – výber správnej právnej formy, fakturáciu (často do zahraničia), evidenciu špecifických nákladov a orientáciu v DPH. V Účovníctvo pre každého sme pre vás pripravili praktický návod.

Analógia: Predstavte si, že ste „kapitánom marketingovej lode“. Vašou úlohou je doviesť klientov k „pokladu“ (úspechu). Aby vaša vlastná loď plávala bezpečne a efektívne, potrebujete nielen „dobrý kompas“ (vaše know-how), ale aj platné „lodné papiere“ (právna forma, registrácie), musíte poznať „medzinárodné námorné právo“ (DPH pri zahraničných klientoch) a vedieť si spočítať „náklady na plavbu“ (vaše výdavky). Tento návod je vaším lodným denníkom.

Ako podnikať v marketingu: Živnosť (SZČO) alebo s.r.o.?

Toto je prvé strategické rozhodnutie.

• Živnosť (SZČO):
  • Typ živnosti: Zvyčajne ide o voľnú živnosť s predmetmi podnikania ako:
    • Reklamné a marketingové služby
    • Prieskum trhu a verejnej mienky
    • Sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, služieb, výroby
    • Počítačové služby a služby súvisiace s počítačovým spracovaním údajov (ak poskytujete aj technickejšie služby)
  • Výhody: Jednoduché založenie, možnosť paušálnych výdavkov (ak nie ste platiteľ DPH).
  • Nevýhody: Ručíte celým svojím majetkom. Pri vyšších obratoch alebo špecifických klientoch (napr. štátne zákazky) môže byť s.r.o. vhodnejšia.
  • Pre koho: Ideálna pre freelancerov a začínajúce malé agentúry.
• Spoločnosť s r.o.:
  • Výhody: Obmedzené ručenie, profesionálnejší imidž (niekedy vyžadovaný väčšími klientmi), lepšia daňovo-odvodová optimalizácia pri vyšších ziskoch.
  • Nevýhody: Zložitejšie a drahšie založenie, povinné podvojné účtovníctvo.
  • Pre koho: Vhodná pre zabehnuté agentúry, tímy s viacerými spoločníkmi, alebo ak plánujete rýchly rast a vyššie obraty.

Registrácie a najmä DPH – Pozor na zahraničie!

Po založení živnosti/s.r.o. a získaní IČO a DIČ je pre marketingových profesionálov kľúčová otázka DPH:

• Platiteľ DPH (§4): Povinne po prekročení obratu 49 790 € / dobrovoľne.
• Registrácia podľa § 7a:Toto je extrémne dôležité! Takmer každý marketingový freelancer alebo agentúra sa tejto registrácii nevyhne, aj keď nie je klasickým platiteľom DPH. Povinnosť vzniká, ak:
  • Prijímate služby z EÚ: Napríklad platíte za reklamu na Facebooku, Google Ads, LinkedIn Ads, alebo používate rôzne online marketingové nástroje (Mailchimp, Canva Pro, SEO nástroje…) fakturované z EÚ. V tomto prípade musíte z ceny týchto služieb odviesť slovenskú DPH (tzv. samozdanenie).
  • Poskytujete služby firme (zdaniteľnej osobe) v EÚ: Fakturujete bez DPH (prenesenie daňovej povinnosti) a podávate Súhrnný výkaz.
• Registrácia do OSS: Týka sa vás len vtedy, ak by ste predávali digitálne služby (napr. online kurzy) súkromným osobám do iných krajín EÚ nad limit 10 000 € ročne.

Fakturácia: Doma, do EÚ, mimo EÚ

• Na Slovensko: Bežná faktúra (ak ste platiteľ DPH, s DPH; ak nie ste, bez DPH).
• Do EÚ (firme): Ak ste registrovaný podľa §7a alebo §4, fakturujete bez DPH s uvedením IČ DPH oboch strán a poznámkou o prenesení daňovej povinnosti.
• Mimo EÚ (firme): Miesto dodania je mimo SR, fakturujete bez DPH.
• Súkromným osobám: Zvyčajne fakturujete bez DPH (s výnimkou OSS pri digitálnych službách).

Aké náklady si môže marketingový špecialista uplatniť?

Ak si neuplatňujete paušálne výdavky (60 %, max. 20 000 € + odvody), ale vediete skutočné výdavky:

• Náklady na online reklamu: Výdavky na Google Ads, Facebook Ads atď. sú daňovým výdavkom. Pozor na DPH – ak ste registrovaný podľa §7a, musíte z týchto služieb odviesť DPH.
• Softvér a online nástroje: Predplatné za marketingové, grafické, analytické a projektové nástroje.
• Hardvér: Počítač, monitor, telefón (odpisuje sa, ak je nad 1700 €).
• Vzdelávanie: Kurzy, konferencie, odborná literatúra.
• Cestovné náklady: Ak cestujete za klientmi.
• Prenájom kancelárie / Coworking.
• Náklady na „Home Office“: Pomerná časť nákladov na energie, internet, ak pracujete z domu.
• Zaplatené odvody.
• Paušál na stravné.

Tip od Účovníctvoprekaždéh​o.sk: „Pre marketingových profesionálov je kľúčové správne zvládnuť DPH pri zahraničných transakciách. Nesprávna registrácia alebo neodvedenie DPH z prijatých služieb (napr. z reklamy) je častou chybou s rizikom pokút. V www.uctovnictvoprekazdeho.sk sa špecializujeme na účtovníctvo pre marketingové agentúry a freelancerov. Pomôžeme vám s registráciou DPH podľa §7a, postrážime samozdanenie a zabezpečíme správnu fakturáciu do zahraničia.“

Ako podnikať v marketingu úspešne a legálne? Vyžaduje si to nielen kreativitu a odbornosť, ale aj poriadok v administratíve. Zvládnutie registrácie pre DPH (§7a), správna fakturácia do zahraničia a evidencia špecifických nákladov sú nevyhnutné. S dobrým účtovným partnerom sa však môžete sústrediť na to, čo viete najlepšie – pomáhať vašim klientom rásť.

Ak potrebujete pomôcť so založením živnosti/s.r.o., s registráciami na úradoch, alebo s komplexným riešením účtovných a daňových povinností pre vaše marketingové podnikanie, sme tu pre vás na www.uctovnictvoprekazdeho.sk. A ak zvažujete vytvorenie profesionálnej webovej stránky na prezentáciu vašich služieb, neváhajte sa obrátiť na našich partnerov na www.profiwebvyhodne.sk.

Prajeme vám veľa kreatívnych nápadov a úspešných kampaní!

Ing. Branislav Hahn

Sledujte nás aj na sociálnych sieťach.