Peňažné prostriedky sú najlikvidnejšou zložkou majetku (aktív) spoločnosti. Zahŕňajú všetky formy peňazí a ich ekvivalentov, ktoré má firma okamžite k dispozícii na úhradu svojich záväzkov alebo na bežné fungovanie. Sú kľúčovým ukazovateľom platobnej schopnosti a finančného zdravia firmy.
Analógia: Sú to „pohotové peniaze“ vašej firmy. Všetko, čím môžete okamžite a bez obmedzení zaplatiť dodávateľovi, uhradiť mzdy alebo kúpiť materiál. Je to vaša firemná hotovosť a zostatky na všetkých bankových účtoch dohromady.
Z čoho sa skladajú peňažné prostriedky?
V účtovníctve sa peňažné prostriedky členia najmä do týchto kategórií:
- Peniaze v hotovosti (Hotovosť): Sú to fyzické bankovky a mince, ktoré má firma k dispozícii vo svojej pokladnici. Ich stav a pohyb sa eviduje v pokladničnej knihe.
- Peniaze na bankových účtoch: Sú to zostatky na všetkých bežných a vkladových účtoch firmy, ktoré sú okamžite dostupné.
- Ceniny: Sú to ekvivalenty peňazí s presne stanovenou hodnotou, určené na špecifický účel, ako napríklad poštové známky, kolky alebo stravné lístky.
- Peňažné ekvivalenty: Ide o vysoko likvidný krátkodobý finančný majetok, ktorý je možné rýchlo a bezpečne premeniť na známu sumu peňazí (napr. krátkodobé vklady s viazanosťou do 3 mesiacov).
Prečo je dôležité sledovať stav peňažných prostriedkov?
Stav peňažných prostriedkov je kritickým ukazovateľom finančného zdravia firmy:
- Likvidita a platobná schopnosť: Dostatočné množstvo peňažných prostriedkov je nevyhnutnou podmienkou, aby firma predišla platobnej neschopnosti (insolventnosti).
- Riadenie Cash Flow: Detailné sledovanie prírastkov a úbytkov peňažných prostriedkov je podstatou riadenia peňažných tokov (cash flow).
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk: „Zisk na papieri je síce pekný, ale faktúry platia peňažné prostriedky na účte. V www.uctovnictvoprekazdeho.sk kladieme obrovský dôraz na sledovanie cash flow. Pre našich klientov pripravujeme prehľadné reporty o stave a pohybe peňažných prostriedkov a pomáhame im plánovať ich likviditu, aby sa nikdy nedostali do situácie, že nebudú mať z čoho zaplatiť svoje záväzky. Mať peniaze na účte je dôležitejšie ako mať vysoký zisk vo výkazoch.“
Ak máte ďalšie otázky alebo potrebujete pomôcť s riadením peňažných tokov a hotovosti vo vašej firme, neváhajte nás kontaktovať. V Účtovníctvo pre každého sme tu pre vás a radi sa pozrieme na vašu situáciu.
Súvisiace pojmy v našej encyklopédii:
Sledujte nás aj na sociálnych sieťach.
Potrebujete poradiť alebo hľadáte profesionálneho účtovníka? Neváhajte nás kontaktovať
Kontaktovať