Faktoring je moderná finančná služba, ktorá umožňuje firmám „predať“ svoje krátkodobé pohľadávky (vystavené faktúry s dlhou dobou splatnosti) špecializovanej finančnej inštitúcii, tzv. faktoringovej spoločnosti (faktorovi). Výmenou za tento predaj získa firma okamžite väčšinu hodnoty faktúry a nemusí tak čakať na platbu od svojho odberateľa.
Analógia: Predstavte si, že máte v peňaženke namiesto hotovosti len „poukážky“ od vašich zákazníkov (vaše faktúry), ktorí vám zaplatia až o 60 dní. Vy však potrebujete peniaze na výplaty a nákup materiálu už dnes. Faktoring je ako keď prídete do špecializovanej „zmenárne“ (faktoringovej spoločnosti), ktorá vám tieto poukážky okamžite preplatí v hotovosti, pričom si za túto službu a riziko vezme malý poplatok.
Ako funguje faktoring v praxi? (Proces v 4 krokoch)
- Vystavenie faktúry: Vy ako dodávateľ dodáte tovar alebo službu svojmu odberateľovi a vystavíte mu faktúru s bežnou dobou splatnosti (napr. 60 dní).
- Postúpenie pohľadávky: Kópiu tejto faktúry postúpite (predáte) faktoringovej spoločnosti.
- Okamžité financovanie: Faktoringová spoločnosť vám obratom (často do 24-48 hodín) vyplatí zálohu vo výške cca 80 % – 90 % z hodnoty faktúry.
- Inkaso a doplatok: Váš odberateľ uhradí faktúru v deň splatnosti priamo na účet faktoringovej spoločnosti. Tá si zinkasuje plnú sumu, odpočíta si svoj poplatok (faktoringovú odplatu) a vám vyplatí zvyšnú časť faktúry (zvyšných 10 % – 20 %).
Pre koho je faktoring určený a aké sú jeho hlavné výhody?
Faktoring je ideálny najmä pre malé a stredné firmy, ktoré:
- Rýchlo rastú a potrebujú flexibilné financovanie.
- Svojim odberateľom poskytujú dlhé lehoty splatnosti (30-120 dní).
- Majú sezónne výkyvy v cash flow.
- Chcú sa chrániť pred rizikom nezaplatenia pohľadávok.
Hlavné výhody:
- Okamžité zlepšenie cash flow a likvidity.
- Ochrana pred rizikom nezaplatenia (pri tzv. bezregresnom faktoringu).
- Outsourcing správy a vymáhania pohľadávok.
- Flexibilnejšie a rýchlejšie financovanie v porovnaní s bankovým úverom.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk: „Využívanie faktoringu je moderný spôsob riadenia firemných financií, no vyžaduje si precízne účtovné spracovanie. Je dôležité správne zaúčtovať postúpenie pohľadávky, prijatú zálohu, faktoringové poplatky a finálny doplatok. V www.uctovnictvoprekazdeho.sk máme skúsenosti s účtovaním faktoringových operácií. Našim klientom pomáhame zabezpečiť, aby ich účtovníctvo správne odrážalo tieto zložitejšie finančné transakcie a aby mali vždy dokonalý prehľad o svojom cash flow.“
Ak máte ďalšie otázky alebo zvažujete využitie faktoringu vo vašej firme, neváhajte nás kontaktovať. V Účtovníctvo pre každého sme tu pre vás a radi sa pozrieme na vašu situáciu.
Súvisiace pojmy v našej encyklopédii:
Sledujte nás aj na sociálnych sieťach.
Potrebujete poradiť alebo hľadáte profesionálneho účtovníka? Neváhajte nás kontaktovať
Kontaktovať