Pranie špinavých peňazí (Money Laundering) je nelegálny proces, ktorého cieľom je zamaskovať pôvod peňazí získaných z trestnej činnosti (napr. drogy, korupcia) tak, aby vyzerali ako legálny príjem.
Analógia:
Je to ako „pračka“ na peniaze. Vezmete špinavé peniaze (z krádeže) a potrebujete ich dostať do banky. Tak si otvoríte „práčovňu“ (fiktívnu firmu, napr. kasíno alebo reštauráciu). V pokladnici potom zmiešate legálne tržby s tými špinavými a vložíte ich do banky ako „tržbu z práčovne“. Peniaze sú „opraté“ (legalizované).
Detailné vysvetlenie: Zákon AML
Na Slovensku tomu bráni **Zákon proti praniu špinavých peňazí (AML – Anti-Money Laundering)**. Tento zákon ukladá **povinným osobám** (banky, účtovníci, právnici, realitky, kasína) prísne povinnosti: 1. **Identifikovať klienta:** (Zistiť, kto ste – KYC – Know Your Customer). 2. **Zistiť Konečného užívateľa výhod (KÚV):** (Kto reálne stojí za firmou). 3. **Monitorovať transakcie:** (Sledovať podozrivé operácie). 4. **Hlásiť neobvyklé operácie (NOO):** (Oznámiť podozrenie Finančnej spravodajskej jednotke).
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Aj vy môžete byť **povinnou osobou**. Ak ste účtovník, realitná kancelária alebo obchodujete vo veľkej hotovosti (nad 10 000 €), musíte mať vypracovaný **program vlastnej činnosti** (AML smernicu) a školiť zamestnancov, inak vám hrozí pokuta.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Chybou je myslieť si, že „mňa sa to netýka“. Ak si u vás v autobazári kúpi niekto auto za 12 000 € v hotovosti, ste povinní ho identifikovať a možno aj nahlásiť. Rizikom je, že ak to neurobíte, môžete byť stíhaní za napomáhanie.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„My v Účtovníctvo pre každého sme **povinnou osobou** podľa AML zákona. Máme vypracovaný interný program, školíme sa a pri každom klientovi vykonávame identifikáciu a zisťujeme KÚV. Je to naša zákonná povinnosť, ktorá chráni vás aj nás.“
Často kladené otázky (FAQ)
Anti-Money Laundering (Proti praniu špinavých peňazí).
Konečný užívateľ výhod. Reálny človek, ktorý vlastní firmu.
Transakcia, ktorá nedáva ekonomický zmysel, je príliš zložitá, alebo pri ktorej klient tají svoju totožnosť. Povinná osoba ju musí hlásiť.
Banka, poisťovňa, notár, advokát, účtovník, daňový poradca, realitná kancelária, kasíno…
« Späť do slovníka**Hľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?**
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.