Efektívna úroková miera (EIR – Effective Interest Rate) je skutočná ročná cena úveru alebo výnos z investície, ktorá zahŕňa nielen nominálny úrok, ale aj efekt zloženého úročenia (úroky z úrokov) a interval pripisovania úrokov.
Analógia:
Nominálny úrok je to, čo je napísané veľkým písmom v reklame (napr. „10% ročne“). Efektívna úroková miera je to, čo reálne zaplatíte alebo zarobíte, ak sa úroky pripisujú častejšie (napr. mesačne). Ak vám banka pripíše úrok každý mesiac, v ďalšom mesiaci sa úročí už aj tento pripísaný úrok. Vďaka tomu je reálny (efektívny) výnos vyšší ako 10%.
Detailné vysvetlenie: EIR vs. RPMN
Efektívna úroková miera sa často zamieňa s RPMN (Ročná percentuálna miera nákladov). Sú si podobné, ale nie identické. – **Nominálny úrok:** Čistá sadzba (napr. 5 % p.a.). – **EIR:** Zohľadňuje frekvenciu úročenia (ak je mesačné, EIR bude cca 5,12 %). Čisto finančná matematika. – **RPMN:** Zohľadňuje EIR **PLUS všetky poplatky** spojené s úverom (poplatok za poskytnutie, poistenie, vedenie účtu). Pre spotrebiteľa pri úvere je najdôležitejšie číslo **RPMN**, lebo to je celková cena úveru. EIR je dôležitá pre investorov a pri porovnávaní sporiacich produktov.
Prečo je to pre vás (ako investora/dlžníka) dôležité?
Umožňuje vám porovnať „jablká s jablkami“. Ak jedna banka ponúka úrok 4 % s ročným pripisovaním a druhá 3,95 % s mesačným pripisovaním, ktorá je lepšia? Musíte si vypočítať efektívnu úrokovú mieru. Pri úveroch zasa sledujte RPMN, ktoré je „efektívnou mierou vrátane poplatkov“.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Chybou je ignorovať frekvenciu úročenia. Pri vysokých sumách a dlhom čase robí zložené úročenie obrovské rozdiely (Einstein ho nazval „ôsmy div sveta“). Rizikom pri úveroch je pozerať len na úrok a nevidieť RPMN, ktoré môže byť dvojnásobné kvôli skrytým poplatkom.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„V účtovníctve sa pri dlhodobých pohľadávkach a záväzkoch používa metóda **efektívnej úrokovej miery** na ich oceňovanie (amortizovaná hodnota). V Účtovníctvo pre každého vám pomôžeme tento zložitý prepočet vykonať, aby vaše finančné výkazy verne odrážali realitu, najmä ak máte dlhopisy alebo dlhodobé úvery.“
Často kladené otázky (FAQ)
**p.a.** (per annum) = ročne. **p.m.** (per mensem) = mesačne. Úrok 1% p.m. je cca 12,68% p.a. (efektívne), nie 12%!
Je to proces, kedy sa úroky pripočítavajú k istine a v ďalšom období sa úročia aj tieto úroky („úroky z úrokov“).
Vzorec: EIR = (1 + i/n)^n – 1, kde ‚i‘ je nominálny ročný úrok a ‚n‘ je počet úročiacich období v roku.
Práve kvôli efektu zloženého úročenia. Čím častejšie sa úroky pripisujú, tým rýchlejšie suma rastie.
« Späť do slovníkaHľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.