Daňové triky, ktoré vám účtovníci "zatajujú"

Účtovníctvo, dane a daňové triky sú pre mnohých podnikateľov (ale aj živnostníkov, freelancerov a dokonca aj zamestnancov) nočnou morou. Papierovanie, zákony, termíny… a tá neustála obava, či všetko robia správne. Málokto tuší, že v daňových predpisoch sa skrývajú legálne možnosti, ako optimalizovať daňovú povinnosť. Čo ale robiť, ak máte pocit, že vám o týchto možnostiach váš účtovník nehovorí, alebo vám ich vysvetľuje príliš komplikovane?

V tomto podrobnom článku odhalíme niekoľko bežných aj menej známych „trikov“, ktoré vám môžu ušetriť peniaze a čas. Považujte to za naše osobné know-how, ktoré vám ponúkame bezplatne. Dôrazne však upozorňujeme: nehovoríme o daňových únikoch alebo podvodoch. Tie sú nielen nezákonné, ale aj neetické a z dlhodobého hľadiska sa vám rozhodne neoplatia! Ide o legálne a etické daňové optimalizácie, ktoré vám prináležia zo zákona. Naším cieľom je, aby ste im rozumeli a vedeli sa v nich orientovať.

Prečo vám o nich váš účtovník možno nepovie?

Z našich dlhoročných skúseností s účtovníctvom pre rôzne typy podnikov a klientov vieme, že situácia nie je vždy čierno-biela. Účtovníci sú často odborníci, ktorí odvádzajú skvelú prácu. No systém, v ktorom pracujú, má svoje limity.

Časová tieseň a tlak na efektivitu: V účtovníckych firmách sa často pracuje pod tlakom, aby sa stihlo spracovať čo najviac klientov za čo najkratší čas. Hľadanie „optimálneho“ riešenia pre každého jednotlivca potom môže byť luxus, ktorý sa nedá vždy dovoliť.
Strach z chyby a zodpovednosť: Účtovníci nesú zodpovednosť za správnosť účtovných a daňových výkazov. Implementácia zložitejších daňových optimalizácií môže byť spojená s vyšším rizikom chybného výkladu zákona alebo daňovej kontroly. Mnohí sa radšej držia osvedčených postupov.
Neochota klienta a obmedzená komunikácia: Z našej skúsenosti vyplýva, že klienti sa účtovníkmi pýtajú na daňové záležitosti zriedka. Často sa spoliehajú na to, že účtovník „vie, čo robí“. Ale úspešná spolupráca si vyžaduje aj aktívny prístup z oboch strán.
Rýchlosť zmien v legislatíve: Daňové a účtovné predpisy sú na Slovensku známe svojou častou a niekedy nepredvídateľnou dynamikou. Udržiavať si aktuálny prehľad je časovo náročné a vyžaduje si to od účtovníkov neustále vzdelávanie. Niekedy tak môžu niektoré „triky“ zapadnúť do pozadia.
Nesprávne nastavený vzťah: Mnohé firmy vnímajú účtovníka len ako „oddelenie nákladov“ a nevnímajú ho ako strategického partnera, ktorý im môže pomôcť znížiť náklady a zvýšiť zisky. Tým sa stráca veľký potenciál.

Poďme teda konečne na tie „triky“! – Dôkladnejšie a s praktickými radami

1. Daňové odpisy majetku: Optimalizujte čas, typ a odpisovú skupinu

Daňové odpisy predstavujú elegantný spôsob, ako rozložiť daňový výdavok zaobstarania si majetku do viacerých rokov. Je to ako „úrok“ z investície do majetku, ale z pohľadu daní.

Zrýchlené vs. Rovnomerné odpisy:
- Rovnomerné odpisy: Ide o klasiku. Každý rok odpíšete rovnakú časť hodnoty majetku. Je to jednoduché, ale niekedy to môže byť príliš pomalé.
- Zrýchlené odpisy: Tu začína hra! V prvých rokoch odpíšete viac, takže si znížite základ dane rýchlejšie. To sa hodí, ak:
  - Očakávate vyššie zisky v prvých rokoch prevádzky.
  - Chcete uvoľniť peniaze na ďalšie investície (cash flow).
  - Majetok rýchlo zastaráva (napr. technológie).
- Praktická rada od ÚčtovníctvoPreKaždeho.sk: Pozrite sa na svoju finančnú prognózu na najbližšie 3-5 rokov. Ak plánujete veľké investície, môže byť výhodné maximalizovať odpisy v prvých rokoch.
- Upozornenie: Pri zrýchlených odpisoch myslite na to, že v neskorších rokoch budú odpisy nižšie. Nezabudnite na to pri plánovaní cash flow.
Odpisové skupiny a doba odpisovania: Každý typ majetku má predpísanú odpisovú skupinu a tým aj dobu, počas ktorej ho musíte odpísať (napr. osobný automobil patrí do 1. odpisovej skupiny s dobou odpisovania 4 roky).
- „Trik“: Tu sa skrýva možnosť trošku pohrať. Niektoré majetky môžu teoreticky spadať do viacerých skupín. Napr., ľahké oceľové konštrukcie? Sú to budovy, alebo nejaké iné zariadenia? Náš tím má skúsenosti s rozsiahlymi konzultáciami v tejto oblasti.
- Upozornenie: S predlžovaním doby odpisovania opatrne. Daňová úspora je síce dlhodobejšia, ale kumulatívne nižšia.
Prerušenie odpisovania: Ak firma dočasne nemá zisk, čo sa stáva napríklad v počiatočných rokoch, odpisovanie majetku nemá v danom roku zmysel. Môžete ho prerušiť a pokračovať, keď sa situácia zlepší.
- „Trik“ od ÚčtovníctvoPreKaždeho.sk: Plánujte prerušenie a pokračovanie odpisovania strategicky. Náš tím vám pomôže vytvoriť optimálny plán.
Naša skúsenosť: Často sa stretávame s tým, že klienti odpisujú staré počítače päť rokov. Pripomíname im, že pri zrýchlených odpisoch by to bolo kratšie a peniaze by sa mohli použiť na nákup nových a výkonnejších technológií.

2. Daňovo uznateľné výdavky: Neplatíte, čo nemusíte!

Tu sa skrýva doslova zlatá baňa daňových úspor. Mnoho podnikateľov sa obmedzuje len na tie najzákladnejšie výdavky (mzdy, nájom…). Ale takmer všetko, čo reálne slúži na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmu, môže byť daňovo uznateľné.

Vzdelávanie a rozvoj: Investujte do seba (a dajte si to do nákladov)
- Trik od ÚčtovníctvoPreKaždeho.sk: Jazykové kurzy? Certifikáty? Kurzy zamerané na predajné zručnosti? Kurz digitálneho marketingu? Všetko, čo reálne súvisí s vašou prácou a zvyšuje vašu konkurencieschopnosť, môže byť daňovo uznané.
- Upozornenie: Dôkladne zdokumentujte spojitosť so svojou prácou. V prípade kurzu marketingu si napríklad odložte program kurzu.
- Doplnenie od ÚčtovníctvoPreKaždeho.sk: My v ÚčtovníctvoPreKaždeho.sk vám radi pomôžeme posúdiť, či je daný výdavok daňovo uznateľný. Stačí nám poslať faktúru alebo popis kurzu.
Reprezentácia a marketing: Aj zábava môže byť daňovo výhodná (s mierou)
- Trik: Pozvanie obchodného partnera na obed? To môže byť výdavok na reprezentáciu (do limitu). Reklamný darček s logom firmy? Marketing! Teambuilding (do určitej miery)? Tiež marketing a propagácia firmy.
- Rada od ÚčtovníctvoPreKaždeho.sk: Vždy si uschovajte doklad (faktúru, bloček, pozvánku) a spíšte, s kým, prečo a čo ste preberali na obede. Pri teambuildingu si napríklad urobte fotky.
- Upozornenie: Daňový úrad bude dôkladne skúmať, či ide o reálny výdavok na reprezentáciu a marketing, alebo o osobnú spotrebu.
Firemný životný štýl: Auto, telefón, oblečenie, … (všetko s rozumom)
- Trik ÚčtovníctvoPreKaždeho.sk: Ak tieto veci reálne používate na prácu, časť nákladov (alebo dokonca celá suma) sa môže dať do nákladov. Napr., auto, ktoré používate na cesty za klientmi. Časť nákladov na mobil, ktorý používate na telefonáty s obchodnými partnermi. Špecifické oblečenie (napr. montérky).
- Dôležité upozornenie: Rozlišujte medzi daňovo uznateľnými a neuznateľnými nákladmi (napr., osobná spotreba). Pri používaní majetku na súkromné a firemné účely je dôležité správne stanovenie pomeru využívania (napr., kniha jázd pre auto). Radi vám s tým pomôžeme, aby nebol problém pri kontrole.
Naša skúsenosť: Máme klienta, fotografa. Takmer vôbec si nedával do nákladov drahé fotoaparáty a objektívy. Nevedel, že ak sú využívané výlučne na podnikanie, môže si uplatniť odpisy. Keď sme mu to vysvetlili, výrazne mu klesol základ dane.

3. Optimalizácia DPH: Nielen o faktúrach, ale aj o štruktúre biznisu

DPH je kapitola sama o sebe a skrýva v sebe množstvo možností (aj nástrah).

„Trik“: Časové rozlíšenie faktúr: Ak očakávate, že budete mať v jednom mesiaci veľa výdavkov (napr. nákup nového stroja), faktúru za príjmy z predaja si pokojne vystavte až v nasledujúcom mesiaci. Tým odložíte platbu DPH.
„Trik“ od ÚčtovníctvoPreKaždeho.sk: Registrácia za dobrovoľného platcu DPH: Znie to čudne, že? Ale niekedy sa to oplatí (najmä ak máte hlavne B2B klientov a nakupujete väčšie investície, z ktorých si môžete uplatniť odpočet DPH).
A ešte jeden bonus: Ak plánujete podnikanie so zahraničím, naši odborníci vám pomôžu s optimalizáciou DPH pri cezhraničných transakciách.
- Dôležité upozornenie: DPH je komplexné. Pri jeho optimalizácii si vždy pýtajte radu od svojho účtovníka alebo daňového poradcu. Naša spoločnosť vám poskytuje komplexné poradenstvo v tejto oblasti.

Čo teda robiť? Stať sa „daňovým machrom“?

Nie, to určite nie je riešenie. Ale byť informovaný sa oplatí. Aspoň budete vedieť, o čom sa reálne rozprávate so svojím účtovníkom a budete vedieť, na čo sa ho pýtať. Naučíte sa klásť správne otázky.

A práve tu vstupujeme do hry my. A robíme to trošku inak.

Prečo si vybrať Účtovníctvo pre každého?

Sme proaktívni a hľadáme pre vás riešenia: Nemáme radi len „odklikávať“ papiere. Aktívne hľadáme možnosti, ako vám pomôcť ušetriť na daniach, získať dotácie a optimalizovať financie.
Vzdelávame a robíme zložité veci jednoduchými: Naším cieľom je, aby ste rozumeli svojim financiám. Preto vám všetko radi a trpezlivo vysvetlíme. Nebojte sa pýtať!
Ručíme za svoje rady: Naše odporúčania sú podložené odborným know-how a argumentmi. Za nimi si stojíme.
Technológie a efektivita: Využívame moderný softvér a automatizáciu, aby sme vám ušetrili čas a znížili chybovosť.
Rozumieme vášmu biznisu: Naši účtovníci sú špecializovaní na rôzne odvetvia, takže rozumieme špecifikám vášho podnikania.
(Doplnené) Sme váš partner, nie len poskytovateľ služieb: Nechceme byť len poskytovateľom účtovných služieb, ale strategickým partnerom, ktorý vám pomáha dosiahnuť vaše podnikateľské ciele.

Nenechajte svoje peniaze ležať ladom. Pýtajte sa, zaujímajte sa a optimalizujte.

Ako vám vieme pomôcť hneď teraz a dlhodobo?

Bezplatná konzultácia: Otvorte si dvere do sveta daňových úspor. Nezáväzne si zavolajme alebo sa stretnime a preberme vašu aktuálnu situáciu. Už pri tejto konzultácii vám dokážeme dať pár užitočných rád.
Audit vašich daní: Hĺbková analýza a identifikácia skrytých rezerv. Pozrieme sa na vaše aktuálne daňové postupy a nájdeme rezervy, ktoré možno prehliadate. Ukážeme vám konkrétne čísla a ako sa dajú ušetriť.
Zmena účtovníka?: Oplatí sa? Ak máte pocit, že váš súčasný účtovník vám nevenuje dostatočnú pozornosť a hľadáte proaktívnejší prístup, radi vám povieme, prečo si vybrať práve nás a ako vám môžeme pomôcť.