Peňažný tok** (Cash Flow) je reálny pohyb peňažných prostriedkov (hotovosti a peňazí na účtoch) smerom do firmy (príjmy) a von z firmy (výdavky) za určité obdobie.
Analógia:
Je to ako „stav vody“ vo vani. **Výnosy a náklady** (zisk) hovoria o tom, či ste pustili teplú alebo studenú vodu. **Cash Flow** (peňažný tok) hovorí o tom, či voda **reálne tečie dnu** (príjmy) a či **neodteká prirýchlo preč** (výdavky). Môžete mať pustenú teplú vodu (zisk), ale ak máte otvorený odtok (splácate úvery), vaňa bude prázdna (ste nelikvidní).
Detailné vysvetlenie: Zisk vs. Cash Flow
Toto je najdôležitejší rozdiel pre prežitie firmy: – **Zisk (Účtovný):** Tržby – Náklady. (Je to „papierový“ údaj. Faktúra 10 000 € je tržba, aj keď nie je zaplatená). – **Cash Flow (Peňažný):** Príjmy – Výdavky. (Je to „reálny“ údaj. Kým nie je faktúra zaplatená, nie je to príjem). Firma môže byť zisková, ale skrachuje, lebo má zlé cash flow (neplatia jej odberatelia). Veľké firmy povinne zostavujú **Výkaz peňažných tokov (Cash Flow Statement)**, ktorý ukazuje tok z prevádzky, investícií a financovania.
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
„Cash is King“. Zisk je len názor, cash flow je fakt. Riadenie peňažného toku (plánovanie, kedy peniaze prídu a kedy odídu) je dôležitejšie ako naháňanie zisku. Musíte mať dosť peňazí na výplaty, dane a dodávateľov.
Najčastejšia chyba / Riziko:
Chybou je pozerať sa len na Výkaz ziskov a strát (P&L). Rizikom je **rast firmy financovaný dodávateľmi** – rýchlo rastiete, máte veľa pohľadávok, ale dodávateľom platíte neskoro. Ste chronicky nelikvidní a stačí jeden zlý mesiac, aby ste skrachovali.
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„V Účtovníctvo pre každého vám okrem P&L a Súvahy pripravíme aj zjednodušený **report o peňažnom toku**. Presne uvidíte, kde sa vaše peniaze ‚stratili‘ – či ste ich minuli na investície, splátky úverov, alebo či vám len ‚visia‘ vo faktúrach po splatnosti.“
Často kladené otázky (FAQ)
Peniaze, ktoré firme reálne ostanú po zaplatení všetkých prevádzkových aj investičných nákladov. Sú to peniaze voľné na vyplatenie dividend alebo splácanie dlhov.
Pohyb peňazí len z hlavnej činnosti (z bežnej prevádzky – nákup, predaj, mzdy).
« Späť do slovníka**Hľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?**
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.