Daňová optimalizácia je pojem, ktorý v decembri rezonuje v hlave asi každému podnikateľovi, ktorý nechce štátu nechať viac, než je nutné. Do konca roka zostáva pár týždňov a vy možno práve pozeráte na svoj účet a premýšľate: „Mám zisk, čo s ním?“.
Nebudeme vás zaťažovať paragrafmi. Poďme sa „sedliackym rozumom“ pozrieť na to, čo reálne stíhate urobiť, aby ste si legálne znížili dane.
Prečo sa daňová optimalizácia rieši práve v decembri?
Lebo v januári už bude neskoro. Daňová optimalizácia funguje na jednoduchom princípe: ak chcete dostať výdavok do nákladov roku 2025, musí sa v roku 2025 aj udiať (a v prípade živnostníkov aj zaplatiť).
Tu sú 3 overené spôsoby, ako na to:
1. Nákup techniky a vybavenia (Magická hranica 1 700 €)
Seká vám notebook? Máte v kancelárii vysedenú stoličku alebo potrebujete nový mobil na prácu? Teraz je ten čas.
- Ako to funguje: Ak kúpite vec, ktorá stojí menej ako 1 700 € a vydrží dlhšie ako rok (tzv. drobný hmotný majetok), môžete sa rozhodnúť, že ju dáte do nákladov celú naraz.
- Pozor: Musíte tú vec zaradiť do používania do 31.12.2025. Teda nestačí ju len objednať, mali by ste ju mať fyzicky vo firme.
2. Vzdelávanie a knihy
Investícia do seba je tá najlepšia (a je daňovo uznateľná). Odborné knihy, predplatné e-novín, online kurzy alebo školenia, ktoré súvisia s vaším biznisom, sú jasným nákladom.
- Tip: Ak zaplatíte za online kurz teraz v decembri, je to náklad tohto roka, aj keď ho budete študovať až v januári.
3. Zaplatenie reklamy dopredu (Veľký pozor, tu sa robia chyby!)
Tu musíme rozlišovať, či ste Živnostník (SZČO) alebo Firma (s.r.o.).
- Ste Živnostník (vediete JÚ alebo daňovú evidenciu)? Máte to jednoduché. Čo zaplatíte v decembri (napr. kredit na Google Ads, nájom na január, webhosting), to je nákladom roku 2025. Rozhoduje dátum odchodu peňazí z účtu.
- Máte s.r.o. (podvojné účtovníctvo)? Tu buďte opatrní. Ak si predplatíte reklamu na rok 2026, nie je to náklad roku 2025. V podvojnom účtovníctve platí „časové rozlíšenie“. Náklad patrí tam, kde sa služba spotrebuje.
- Čo však s.r.o. môže: Dať do nákladov služby, ktoré sa reálne vykonajú teraz – napríklad tvorba nového loga, grafiky, oprava auta alebo konzultačné služby prijaté v decembri.
💡 Rada od Uctovnictvoprekazdeho.sk:
Nekupujte „hlúposti“ len kvôli daniam. Často vidíme podnikateľov, ktorí v panike minú 1 000 € na zbytočnú elektroniku, len aby ušetrili 150 € alebo 210 € na dani.
Matematika nepustí: Ak miniete 1 000 €, aby ste ušetrili 210 €, stále ste „v mínuse“ 790 €. To nie je daňová optimalizácia, to je vyhadzovanie peňazí. Nakupujte len to, čo vaša firma naozaj potrebuje na rast.
Ešte jedna vec: Živnosť vs. s.r.o.
Koniec roka je ideálny čas na kalkulačku. Ak ste mali tento rok vysoké tržby, v roku 2026 vás pravdepodobne čakajú vysoké odvody. Niekedy je najlepšou optimalizáciou prechod zo živnosti na s.r.o. práve od nového roka.
Máte v tom chaos?
Nestresujte sa. Vy sa venujte podnikaniu a papiere nechajte na nás. Sledujeme zákony, aby ste vy nemuseli.
V Účtovníctvo pre každého fungujeme online pre celé Slovensko. Pozrieme sa na vaše čísla a povieme vám, čo sa vám oplatí a čo nie.
Ing. Juraj Herko
Sledujte nás aj na sociálnych sieťach.
