Ako podnikateľ určite viete, že každý ušetrený cent sa počíta. Daňové odpočty sú skvelým spôsobom, ako legálne znížiť svoje daňové zaťaženie a ušetriť peniaze pre svoje podnikanie. Avšak, svet daní môže byť zložitý a ľahko sa môže stať, že vám niektoré odpočty uniknú.
V tomto článku sme pre vás pripravili prehľad najčastejšie využívaných daňových odpočtov, na ktoré by ste si mali dať pozor, aby vám neunikli.
1. Paušálne výdavky
Ak ste živnostník alebo podnikáte ako fyzická osoba, môžete si uplatniť paušálne výdavky vo výške 60 % z vašich príjmov. To znamená, že 60 % vašich príjmov sa považuje za výdavky, ktoré ste vynaložili na svoje podnikanie, a teda sa nezdaňujú.
Pozor!
- Pre zdaňovacie obdobie 2024 je maximálna výška paušálnych výdavkov 20 000 eur.
- Ak vaše skutočné výdavky presiahnu 60 % vašich príjmov, môžete si uplatniť skutočné výdavky, ale musíte ich vedieť preukázať dokladmi.
2. Odpisy majetku
Ak ste si zakúpili majetok, ktorý používate na podnikanie (napríklad počítač, auto, stroj), môžete si jeho hodnotu postupne odpísať z daní. Výška odpisov závisí od druhu majetku a jeho doby použiteľnosti.
Pozor!
- Odpisovať môžete len majetok, ktorý spĺňa zákonné podmienky.
- Je dôležité viesť evidenciu o odpisovanom majetku a správne ho zaradiť do odpisovej skupiny.
3. Náklady na dopravu
Ak používate svoje súkromné vozidlo na pracovné cesty, môžete si uplatniť daňový odpočet za tieto náklady. Môžete si vybrať medzi dvoma spôsobmi:
- Paušálne náhrady: Uplatníte si paušálnu sadzbu za každý kilometer jazdy.
- Skutočné výdavky: Uplatníte si skutočné náklady na pohonné hmoty, opravy, poistenie a ďalšie súvisiace výdavky. V tomto prípade musíte viesť podrobnú evidenciu o všetkých nákladoch.
4. Náklady na vzdelávanie
Ak sa vzdelávate v oblasti, ktorá súvisí s vaším podnikaním, môžete si tieto náklady odpočítať z daní. Patria sem napríklad kurzy, školenia, semináre, knihy a ďalšie vzdelávacie materiály.
Pozor!
- Vzdelávanie musí byť relevantné pre vaše podnikanie.
- Musíte mať doklady o zaplatení za vzdelávanie.
5. Náklady na reprezentáciu
Ak organizujete obchodné stretnutia, rokovania alebo iné podujatia, môžete si uplatniť daňový odpočet za náklady na reprezentáciu. Patria sem napríklad náklady na občerstvenie, prenájom priestorov, darčeky pre obchodných partnerov a podobne.
Pozor!
- Náklady na reprezentáciu musia byť primerané a súvisieť s vaším podnikaním.
- Musíte mať doklady o zaplatení za reprezentáciu.
Nezabúdajte!
Toto je len stručný prehľad niektorých najčastejšie využívaných daňových odpočtov. Existuje mnoho ďalších odpočtov, ktoré by ste mohli využiť. Ak si nie ste istí, aké odpočty môžete uplatniť, alebo potrebujete pomoc s ich správnym uplatnením, neváhajte sa obrátiť na odborníka.
Účtovníctvo pre každého je tu pre vás!
Náš tím skúsených účtovníkov vám rád pomôže s optimalizáciou vašich daní a zabezpečí, aby ste využili všetky dostupné daňové odpočty. Kontaktujte nás ešte dnes pre nezáväznú konzultáciu a zistite, ako vám môžeme pomôcť ušetriť peniaze.
www.uctovnictvoprekazdeho.sk | info@uctovnictvoprekazdeho.sk | 0911 36 36 14